Decyzja o wyborze audytu śledczego zamiast usług prywatnego detektywa jest zasadnicza w przypadku dochodzeń związanych z oszustwami finansowymi, nadużyciami lub innymi sytuacjami wymagającymi zaawansowanej analizy dokumentacji. Choć obie dziedziny mogą wydawać się podobne na pierwszy rzut oka, różnią się znacznie swoim zakresem, metodologią oraz celami, co sprawia, że każda z nich jest odpowiednia do innego rodzaju problemów.
Audyt śledczy, znany również jako audyt kryminalistyczny (ang. forensic audit), to specjalistyczny proces oceny mający na celu identyfikację, badanie i ocenę potencjalnych lub faktycznych naruszeń prawa w działalności organizacji. Skupia się na analizie wewnętrznych procesów, transakcji i praktyk, aby wykryć działania przestępcze lub nadużycia. Może być przeprowadzany przez wewnętrzne działy audytu lub zewnętrzne firmy audytorskie. Jest to specjalistyczna forma audytu, która skupia się na wykrywaniu i ściganiu wszelkich form nadużyć, oszustw lub niezgodności z przepisami wewnętrznymi i zewnętrznymi. W praktyce oznacza to, że audytorzy śledczy analizują dane finansowe, identyfikują schematy oszustw i przygotowują raporty, które często stają się podstawą postępowań przygotowawczych i sądowych. Specjaliści z tej dziedziny są zwykle certyfikowanymi księgowymi, ekspertami ds. audytu lub posiadają inne zaawansowane kwalifikacje z zakresu rachunkowości, finansów przedsiębiorstw i prawa.
Z kolei prywatni detektywi skupiają się głównie na uzyskiwaniu informacji o osobach, przedmiotach i zdarzeniach w formach i w zakresie niezastrzeżonym dla organów i instytucji państwowych na mocy odrębnych przepisów. Zbieranie informacji realizowane jest poprzez czynności quasi operacyjne, takie jak obserwacja, wywiad i badanie innych źródeł danych. Ich działalność obejmuje szeroki zakres spraw, od poszukiwań osób zaginionych po dochodzenia w sprawach rodzinnych czy ustalanie majątku dłużników. Chociaż niektórzy detektywi oferują usługi związane z analizą finansową, brakuje im zazwyczaj specjalistycznej wiedzy z zakresu rachunkowości, co ogranicza ich zdolność do dokładnego badania skomplikowanych transakcji finansowych czy systemów księgowych. Detektywi mogą odnosić sukcesy w zbieraniu dowodów fizycznych, jednak zazwyczaj nie posiadają oni wiedzy, ani umiejętności pozwalających na przeprowadzenia dogłębnej analizy finansowej, która jest niezbędna w przypadku bardziej złożonych oszustw finansowych.
Audyt śledczy jest szczególnie ważny w przypadkach, gdy potrzebna jest dogłębna analiza danych finansowych w celu zidentyfikowania schematów oszustw lub innych działań naruszających prawo. Przykładowo, audytor śledczy może wykryć manipulacje w księgach rachunkowych, takie jak fałszywe faktury, fikcyjne transakcje czy zmiany w rejestrach podatkowych. Dodatkowo audyt śledczy nie tylko pozwala ujawnić oszustwa finansowe oraz inne nielegalne działania w organizacji, ale również dostarcza informacji o tym w jaki sposób i dlaczego do nich doszło. Oznacza to, że audytorzy śledczy nie tylko identyfikują problem, ale także analizują jego przyczyny i proponują rozwiązania mające na celu zapobieganie podobnym sytuacjom w przyszłości.
Ważnym aspektem audytu śledczego jest także zdolność do identyfikacji nie tylko bezpośrednich nadużyć, ale również szerszych problemów systemowych w organizacji. Dzięki stosowanym technikom analitycznym audytorzy są w stanie wskazać luki w procedurach wewnętrznych, które umożliwiły dokonanie oszustwa. Tego rodzaju analiza nie jest zwykle możliwa w przypadku dochodzeń prowadzonych przez prywatnych detektywów, którzy koncentrują się głównie na zewnętrznych aspektach sprawy.
Wybór audytu śledczego nad usługami prywatnego detektywa jest szczególnie uzasadniony w kontekście korporacyjnym lub w przypadku skomplikowanych spraw finansowych. Prywatny detektyw może być skutecznym rozwiązaniem w sprawach osobistych, takich jak dochodzenia dotyczące zdrad małżeńskich czy poszukiwania osób, jednak w przypadku nadużyć finansowych brakuje mu odpowiednich narzędzi i wiedzy.
Potrzebujesz audytu? Zapraszam do współpracy.
Skontaktuj się ze mną:
+48 790 730 918
biuro@anti-fraud.pl
