1. Podejrzenia o oszustwo lub nadużycie: gdy pojawią się podejrzenia o oszustwo, korupcję, kradzież, fałszerstwa lub inne nadużycia, należy rozważyć przeprowadzenie audytu śledczego.

2. Niezgodności finansowe: kiedy zidentyfikowane zostaną niestandardowe transakcje, nieścisłości w sprawozdaniu finansowym, nietypowe zapisy księgowe lub inne podejrzane działania w obszarze finansowo-księgowym, audyt śledczy pomaga zrozumieć, co się dzieje.

3. Informacje od wewnętrznych sygnalistów: jeżeli pracownicy lub inne osoby funkcjonujące w ramach organizacji zgłaszają podejrzane działania lub nadużycia, audyt śledczy jest narzędziem służącym do zweryfikowania tych doniesień.

4. Kontrole zewnętrzne: w wyniku przeprowadzenia kontroli zewnętrznych, takich jak audyt finansowy przez zewnętrzną firmę audytorską, mogą pojawić się zalecenia lub sygnały, które sugerują konieczność przeprowadzenia bardziej szczegółowego audytu wewnętrznego w celu wyjaśnienia podejrzanych kwestii.

5. Spadek wyników: w przypadku niespodziewanego obniżenia wyników finansowych, audyt śledczy może pomóc zidentyfikować źródła problemów i wprowadzić działania naprawcze.

6. Zmiana kluczowych pracowników: po zmianie pracowników zajmujących kluczowe stanowiska lub członków zarządu, audyt śledczy może pomóc w ocenie, czy w związku z działalnością tych osób doszło do nieprawidłowości lub nadużyć.

7. Anonimowe zgłoszenia lub sygnały od klientów: jeżeli do organizacji wpływają anonimowe zgłoszenia wskazujące na nieprawidłowości lub gdy klienci zgłaszają potencjalne nadużycia, audyt śledczy jest pomocny w weryfikacji tych sygnałów.

8. Prewencja: audyt śledczy może być również przeprowadzony w sposób prewencyjny, aby określić potencjalne obszary ryzyka lub nieprawidłowości i zapobiec ich ewentualnemu wystąpieniu.

Audyt śledczy powinien być przeprowadzany w sytuacjach, gdy istnieją podejrzenia lub występuje ryzyko oszustwa, korupcji lub innych nieprawidłowości. Może również stanowić narzędzie prewencyjne oraz odpowiedź na wydarzenia lub problemy, które podważają stabilność i wiarygodność organizacji.